中國外匯局規範銀行結售匯管理

資料來源及時間:香港大公報2008年10月28日 商情本文: 為規範銀行結售匯業務的管理,提高銀行結售匯統計的數據質量,中國大陸外匯管理局下發《關於進一步規範銀行結售匯統計管理有關問題的通知》。按照該通知要求,銀行統計結售匯業務數據,將非美元貨幣折算為美元時,應使用實時交易匯率;對於使用實時交易匯率確有困難的,可以按照一日一價進行統計,不得按旬或按月取統一折算價;每日價格的選取方式由各銀行總行自行確定。該通知自二○○九年一月一日起執行。 該通知還要求,銀行為客戶辦理遠期結售匯和人民幣與外幣掉期業務,在按照《國家外匯管理局關於印發〈銀行結售匯統計制度〉的通知》和《國家外匯管理局關於調整銀行結售匯綜合頭寸管理的通知》等進行統計時,應遵守以下規定:遠期擇期交易,應嚴格按照客戶實際履約日期統計遠期履約數據;遠期結匯違約,應以負值計入遠期結匯簽約;在單獨統計遠期違約的欄目,應以正值計入遠期結匯違約。 而遠期售匯違約,應以負值計入遠期售匯簽約;在單獨統計遠期違約的欄目,應以正值計入遠期售匯違約;遠期結匯展期,應以負值計入遠期結匯簽約,再記錄一筆新的遠期結匯簽約;在單獨統計遠期展期的欄目,應以正值計入遠期結匯展期。 此外,遠期售匯展期,應以負值計入遠期售匯簽約,再記錄一筆新的遠期售匯簽約;在單獨統計遠期展期的欄目,應以正值計入遠期售匯展期;遠期結售匯提前履約,應作為正常履約在遠期結售匯履約的報表中統計;與客戶新簽掉期合約調整遠期或掉期合約期限時,該掉期業務不得作為一筆新的掉期交易單獨統計;掉期交易不得分拆為一筆即期和一筆遠期交易統計。 與此同時,該通知要求,銀行應加強結售匯綜合頭寸的內部管理,定期與會計科目核對,避免發生異常差異。對於由於匯率折算差異導致兩者不一致的情況,銀行應按年調整,並在調整前向核定其頭寸的中國外匯管理局或其分支機構申請,由外匯局核准後調整;銀行二○○八年十二月三十一日的綜合頭寸與會計科目異常差異,應在二○○九年二月二十八日之前,向外匯局申請核准後調整。