中國基金公司被要求詳細披露年報

資料來源及時間:香港大公報2008年2月22日 商情本文: 中國大陸證監會正式頒布實施《基金管理公司年度報告內容與格式準則》,旨在規範基金管理公司年度報告的編制及資訊披露行為。銀河證券首席基金分析師胡立峰指出,這是基金公司十年來第一次被要求對自身內部經營管理等內容進行詳細披露。 胡立峰認為,該準則的發布有利於增強基金公司投資管理及經營的透明度,便於投資者對基金公司的合規交易、基金產品的規範運作進行監督,並為監管部門的有效監管提供客觀依據。安信證券首席基金分析師傅強亦表示,該準則對一些業績及經營狀況優異的基金公司有促進作用,使其願意披露更多的正面資訊以吸引更多投資者。 但另一方面,該準則的發布亦引發「監管過度」的質疑。一位基金業人士表示,該準則將令行業內競爭更為激烈,令原本不穩定的人才流動狀態進一步頻繁。薪酬狀態的披露令各家公司的底牌全部亮出,人才等級階梯明確,不利於公司隊伍穩定,不利於行業發展。 根據要求,即將公布的二○○七年基金公司年報在內容和格式上將出現一定的變化,基金公司各項業務收入、具體營業費用等披露也將進一步細化。該《準則》詳細規定了基金公司年報所須披露的七項主要內容,包括公司概況、財務數據和業務數據、實收資本變動及股東情況、董事、監事和高級管理人員情況、管理層報告、其他重要事項、財務報告等。 該《準則》要求基金公司對報告期內發生的關聯交易進行嚴格披露,包括關聯交易的類型、交易金額、定價政策等。在對實收資本變動情況的披露上,應逐項報告本期股東權益變動情況,包括增資擴股、股權轉讓、實施股權激勵計劃或其他原因引起實收資本總數及結構變動等,應披露相應的批准文號、作價依據、投資者投入或重組置換資產的概要描述等。 該《準則》規定,基金公司年報應對基金公司各項業務收入狀況及營業費用成本列出明細。對於受託投資管理業務,應分類別(如社保基金、企業年金、其他專項)披露報告期該受託投資管理業務的資產規模、資產收益情況、公司來源於此項業務的收入及承擔的相應風險;應對報告期開展的投資諮詢業務的開展方式、規模和收入來源進行披露。